Spaargeld van je kind: hoe zit het met belasting en aangifte? (2026)
Spaargeld op naam van je kind voelt “van het kind”, maar voor de belastingaangifte werkt het vaak anders.
In deze uitleg voor 2026 lees je wanneer spaargeld van een kind bij de ouders in box 3 hoort, wanneer het kind zelf aangifte doet, welke uitzonderingen en valkuilen er zijn en wat je het best kunt bijhouden.
Laatst bijgewerkt:
De hoofdregel in 1 minuut
- Kind jonger dan 18 jaar Je geeft het spaargeld en andere box 3-bezittingen van je minderjarige kind meestal aan in de aangifte van de ouders (degene met ouderlijk gezag)
- Kind 18 jaar of ouder Het kind geeft het spaargeld (en ander vermogen) in principe zelf aan in box 3
- Peildatum Box 3 kijkt naar de waarde op 1 januari van het belastingjaar
Waarom spaargeld van een minderjarig kind vaak bij de ouders hoort
In Nederland worden de box 3-bezittingen van een minderjarig kind (zoals spaargeld en beleggingen) doorgaans toegerekend aan de ouder(s) met ouderlijk gezag.
Het gevolg: het vermogen van je kind telt mee in de box 3-positie van de ouders.
Hebben beide ouders ouderlijk gezag en zijn ze fiscale partners, dan wordt dit in de praktijk vaak verdeeld tussen beide ouders.
Hoe dat precies uitpakt, hangt af van jullie aangifte-situatie (wel/geen fiscale partners, wel/geen gezag, verdeling in de aangifte).
Wat valt er allemaal onder “vermogen van je kind” in box 3?
Niet alleen spaargeld kan meetellen. Denk ook aan:
- Spaar- en banktegoeden (kinderrekening, spaarrekening, deposito)
- Beleggingen (ETF’s, aandelen, obligaties, beleggingsrekening op naam van het kind)
- Crypto (als het kind crypto bezit, telt dit als box 3-vermogen)
- Contant geld (boven de vrijstelling die voor contanten kan gelden)
- Vorderingen (bijvoorbeeld een lening die het kind heeft uitstaan)
Let op: sommige vorderingen/schulden binnen het gezin kunnen anders behandeld worden dan “normale” bezittingen. Houd het simpel: noteer wat er is, op welke naam het staat en wat de waarde op 1 januari is.
Wanneer moet je kind zélf aangifte doen?
Vanaf 18 jaar is je kind in principe zelf belastingplichtig voor box 3.
Dat betekent: spaargeld, beleggingen en andere bezittingen staan dan (meestal) in de eigen aangifte van je kind.
In de praktijk kan een 18+ kind soms (nog) geen aangifte hoeven te doen als er geen inkomen/reden is, maar dat verandert zodra er wél aangifteplicht ontstaat
of als er box 3-vermogen relevant is voor belastingheffing.
Veelvoorkomende situaties (en wat je ermee doet)
1) Spaarrekening staat op naam van je kind (minderjarig)
Vaak wordt dit vermogen alsnog toegerekend aan de ouders met gezag.
De tenaamstelling verandert niet automatisch de box 3-toerekening bij minderjarigen.
2) Gezamenlijke rekening ouder + kind
Check wie juridisch eigenaar is en hoe de bankrekening is ingericht.
In de praktijk wordt vermogen van een minderjarig kind meestal bij de ouders verwerkt.
Leg voor jezelf vast: saldo op 1 januari en wie de rekening beheert.
3) Schenkingen aan een kind
Schenkingen kunnen betekenen dat het saldo op de kinderrekening groeit.
Voor box 3 bij minderjarigen geldt dan vaak: het vermogen telt alsnog mee bij de ouders.
Daarnaast kunnen er bij schenking afzonderlijke regels spelen (los van box 3).
4) Kinderbijslag of andere inkomsten op naam van het kind
Het gaat in box 3 om bezittingen en schulden op de peildatum.
Als inkomsten uiteindelijk op de spaarrekening belanden, verhoogt dat het saldo en kan het meewegen in box 3.
Checklist: dit wil je bijhouden voor de aangifte
- Saldo op 1 januari van alle rekeningen op naam van je kind
- Jaaroverzichten van bank en broker (sparen en beleggen)
- Crypto-overzicht (wallet/exchange + waarde op 1 januari)
- Eventuele schulden/vorderingen op naam van het kind
- Wie heeft gezag (relevant voor toerekening bij minderjarigen)
Tip: maak één map “Belasting 2026” met submap “Kind” en zet daar elk jaar de peildatum-screenshots en jaaroverzichten in
Rekenvoorbeeld (simpel)
Stel: je kind is 12 jaar en heeft op 1 januari € 8.000 spaargeld.
Jij en je partner hebben samen € 60.000 spaargeld.
- Zonder kind: totaal € 60.000 box 3-vermogen (alleen spaargeld in dit voorbeeld)
- Met kind: totaal € 68.000 box 3-vermogen
Of je hierdoor daadwerkelijk box 3-belasting betaalt, hangt af van het heffingsvrije vermogen en de box 3-berekening in dat jaar.
Die bedragen en percentages kunnen per jaar veranderen.
Veelgemaakte fouten
- Denken dat “op naam van het kind” automatisch betekent “niet in de aangifte van ouders”
- Peildatum vergeten (waardes op 31 december of “gemiddeld saldo” gebruiken)
- Crypto of beleggingsrekening van het kind vergeten
- Geen jaaroverzichten bewaren waardoor je later moet puzzelen
Veelgestelde vragen
Moet ik spaargeld van mijn kind aangeven in box 3?
Als je kind jonger is dan 18, wordt het vermogen meestal toegerekend aan de ouder(s) met gezag en komt het dus vaak in de aangifte van de ouders terecht.
Is je kind 18 of ouder, dan geeft je kind het meestal zelf aan in box 3.
Vanaf welk bedrag ga je belasting betalen over spaargeld van je kind?
Dat hangt af van het totale box 3-vermogen (inclusief het vermogen dat aan jullie wordt toegerekend) én de vrijstellingen en rekenregels van dat jaar.
Het beste is om te kijken naar het heffingsvrije vermogen en jullie totale box 3-positie.
Wat als alleen één ouder gezag heeft?
Dan wordt de box 3-rendementsgrondslag van het minderjarige kind in de praktijk doorgaans toegerekend aan die ouder.
Verder lezen binnen Belasting & Toeslagen
Conclusie
Spaargeld van je kind kan wél invloed hebben op jullie aangifte, vooral als je kind minderjarig is.
De veilige aanpak is simpel: noteer elk jaar de waarde op 1 januari, bewaar jaaroverzichten en bepaal of het kind minderjarig of 18+ is.
Zo voorkom je verrassingen in box 3 en blijft je aangifte kloppend.
Disclaimer: dit artikel is bedoeld als algemene informatie en is geen persoonlijk belastingadvies. Bij twijfel of complexe situaties is het slim om de Belastingdienst of een adviseur te raadplegen.