Wat is hypotheekrenteaftrek in 1 minuut

Als je een eigen woning hebt (je hoofdverblijf) en je hebt daarvoor een hypotheek die voldoet aan de regels,
dan mag je de betaalde hypotheekrente aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting (in box 1, bij de eigen woning).
Hierdoor daalt je belastbare inkomen en betaal je vaak minder belasting

Tegelijk staat er tegenover die aftrek meestal een bijtelling: het eigenwoningforfait.
Dat is een percentage van de WOZ-waarde dat bij je inkomen wordt opgeteld

Wanneer heb je recht op hypotheekrenteaftrek

In de basis heb je recht op hypotheekrenteaftrek als aan deze punten is voldaan:

• Eigen woning: het gaat om je hoofdverblijf (niet je tweede huis of vakantiehuis)
• Eigenwoningschuld: je lening is bedoeld voor aankoop, verbetering of onderhoud van de eigen woning
• Aflossingseis (vaak): bij nieuwe leningen moet je meestal annuïtair of lineair aflossen binnen de regels
• Administratie: je kunt aantonen waar het geld voor is gebruikt (zeker bij verbouwen of oversluiten)

Welke hypotheekvormen tellen mee (en welke niet)

Annuïteitenhypotheek en lineaire hypotheek

Voor veel “nieuwe” hypotheken zijn dit de vormen die doorgaans aan de aflossingseis voldoen:
je lost elke maand af en betaalt rente over de resterende schuld

Aflossingsvrij, spaarhypotheek en oudere vormen

Bij oudere hypotheken kan er (afhankelijk van wanneer afgesloten en onder welke regels) nog aftrek mogelijk zijn,
maar bij nieuwe situaties is aflossingsvrij vaak beperkt of niet aftrekbaar voor het deel dat niet onder de regels valt

Praktisch: als je meerdere leningdelen hebt (bijvoorbeeld deels annuïtair, deels aflossingsvrij), kan de aftrek per deel verschillen

Eigenwoningforfait: waarom je niet “alles terugkrijgt”

Het eigenwoningforfait is een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld omdat je een eigen woning gebruikt als hoofdverblijf.
Hierdoor kan het belastingvoordeel van renteaftrek lager uitvallen dan je verwacht

Voorbeeld (simpel, zonder exacte tarieven)

Stel: je betaalt in een jaar € 6.000 hypotheekrente
Je eigenwoningforfait is bijvoorbeeld € 2.000
Dan is het netto aftrekbare effect (heel grof) eerder € 6.000 − € 2.000 = € 4.000 “saldo” dat je inkomen verlaagt
De daadwerkelijke teruggave hangt af van jouw inkomenssituatie en het aftrektarief

Welke kosten mag je naast rente vaak ook aftrekken

Naast de hypotheekrente zijn er kosten die in veel situaties (als ze direct bij het afsluiten of aanpassen van de hypotheek horen) aftrekbaar kunnen zijn.
Denk aan kosten die je maakt om de lening te krijgen, te wijzigen of veilig te stellen

• Advies- en bemiddelingskosten voor de hypotheek
• Notariskosten voor de hypotheekakte (niet voor de leveringsakte)
• Taxatiekosten voor het verkrijgen of wijzigen van de hypotheek
• Kosten voor NHG (als van toepassing) en sommige aanvraagkosten
• Rente over overbruggingskrediet (in bepaalde situaties en voorwaarden)

De bijleenregeling: de klassieker die mensen geld kost

Verkoop je een woning met overwaarde en koop je daarna een nieuwe woning, dan verwacht de Belastingdienst in veel gevallen dat je die overwaarde gebruikt voor de nieuwe woning.
Doe je dat niet (en leen je extra), dan kan de rente over dat extra deel (gedeeltelijk) niet aftrekbaar zijn

Voorbeeld

Je verkoopt je oude huis met € 60.000 overwaarde en je koopt een nieuw huis.
Als je die € 60.000 niet inbrengt en je leent het volledige bedrag, kan de rente over een deel van die lening buiten de aftrek vallen

Hoe lang mag je aftrekken

Hypotheekrenteaftrek is in Nederland niet onbeperkt.
Voor veel situaties geldt een maximale periode (vaak 30 jaar) waarin je de rente mag aftrekken.
Dit hangt samen met wanneer je eigenwoningschuld is ontstaan en hoe lang je al aftrek hebt gehad

Dit is vooral belangrijk als je al eerder een koopwoning had en opnieuw koopt: je “aftrekperiode” loopt meestal door

Hypotheekrenteaftrek in je aangifte: zo werkt het in de praktijk

1. Je vult je woninggegevens in (WOZ, eigenwoningforfait wordt berekend)
2. Je vult de betaalde rente en relevante hypotheekgegevens in (vaak vooraf ingevuld door banken)
3. Je vult eventuele aftrekbare kosten in (als je die hebt gemaakt)
4. De aangifte rekent het saldo uit: renteaftrek minus bijtelling(en)

Veel gegevens staan vooraf ingevuld, maar niet alles.
Kosten zoals advies, taxatie en notaris voor de hypotheekakte moet je soms zelf toevoegen

Veelgemaakte fouten (en hoe je ze voorkomt)

• Verbouwing niet kunnen onderbouwen: bewaar facturen, offertes en bankafschriften bij geleend geld
• Consumptief deel “meepakken”: niet elke besteding is eigen woning, splits leningdelen netjes
• Bijleenregeling vergeten: overwaarde beïnvloedt hoeveel rente aftrekbaar is
• Verkeerde notariskosten opvoeren: hypotheekakte kan vaak wel, leveringsakte meestal niet
• Oversluiten verkeerd verwerken: check welke kosten aftrekbaar zijn en hoe boeterente wordt behandeld

Veelgestelde vragen

Is hypotheekrenteaftrek altijd voordelig

Vaak wel, maar het voordeel kan lager zijn dan mensen denken door het eigenwoningforfait en doordat aftrek tegen een (mogelijk) gemaximeerd tarief kan gelden.
Jouw inkomen, woningwaarde en rente bepalen het effect

Is rente over een tweede huis aftrekbaar

In het algemeen valt een tweede woning niet onder de eigenwoningregeling zoals je hoofdverblijf.
De fiscale behandeling is anders dan hypotheekrenteaftrek voor je eigen woning

Wat als ik een deel aflossingsvrij heb

Dan kan het zijn dat je voor het ene leningdeel wel aftrek hebt en voor het andere deel beperkt of geen aftrek.
Dit hangt af van wanneer het is afgesloten en hoe het leningdeel is ingericht

Conclusie

Hypotheekrenteaftrek in 2026 kan je flink voordeel opleveren, maar alleen als je hypotheek echt voldoet aan de regels voor de eigen woning.
Begrijp vooral het verschil tussen aftrekbare eigenwoningschuld en niet-aftrekbare consumptieve leningdelen,
vergeet het eigenwoningforfait niet en let scherp op de bijleenregeling bij verhuizen.
Met de juiste administratie voorkom je fouten en weet je beter wat je financieel kunt verwachten

Disclaimer: dit artikel is informatief en kan niet elke persoonlijke situatie volledig afdekken. Bij twijfel is het slim om de regels bij de Belastingdienst te controleren of advies te vragen.