Erfenis in het buitenland: waar betaal je belasting? (basisuitleg)
Bij een internationale erfenis kan het zijn dat je te maken krijgt met belasting in Nederland, in het buitenland, of allebei.
Dat hangt meestal af van (1) waar de overledene woonde, (2) waar jij woont en (3) waar de bezittingen zich bevinden (bijvoorbeeld een woning in het buitenland).
In deze basisuitleg krijg je overzicht, zodat je snapt waar het risico op dubbele belasting zit en welke stappen helpen om het netjes te regelen.
Verwant onderwerp (planning / schenken):
Schenking op papier: wat is het en wanneer loont het? (2026)
Waarom internationale erfenissen vaak ingewikkeld zijn
Erfbelasting klinkt simpel zolang alles zich in één land afspeelt. Zodra er twee (of meer) landen meedoen,
kunnen regels botsen. Land A kan belasting heffen omdat de overledene daar woonde. Land B kan belasting heffen
omdat het vermogen daar ligt (bijvoorbeeld vastgoed). En soms kijkt een land ook naar waar de erfgenaam woont.
Daardoor kun je te maken krijgen met meerdere aangiftes, extra documenten en (in sommige gevallen) dubbele heffing.
Het goede nieuws: dubbele heffing betekent niet automatisch dat je alles dubbel betaalt, maar je moet wel weten
welke stappen je moet zetten.
De 3 “ankers” die meestal bepalen waar je belasting betaalt
1) Woonplaats van de overledene
Veel landen heffen erfbelasting als de overledene daar fiscaal woonde.
In sommige systemen kan dan de hele nalatenschap meetellen, ook bezittingen in andere landen.
2) Woonplaats van de erfgenaam
Sommige landen betrekken ook de woonplaats van degene die erft.
Dat kan betekenen dat jij als erfgenaam extra verplichtingen krijgt in het land waar jij woont,
ook als de nalatenschap “van oorsprong” buitenlands is.
3) Locatie van het vermogen
De locatie van bezittingen is vooral belangrijk bij vastgoed (huis/appartement/grond).
Veel landen belasten vastgoed dat op hun grondgebied ligt, ongeacht waar de overledene of erfgenaam woont.
Ook bij ondernemingen of specifieke vermogensrechten kan de locatie een rol spelen.
Snelle overzichtstabel: wat triggert meestal belasting
| Factor | Wat betekent dit meestal | Voorbeeld |
|---|---|---|
| Overledene woonde in land X | Land X kan erfbelasting heffen (soms op wereldwijde nalatenschap) | Overledene woonde in land X, maar had ook spaargeld in NL |
| Erfgenaam woont in land Y | Land Y kan aangifte of heffing kennen op ontvangen erfenissen (afhankelijk van regels) | Jij woont in NL en erft van iemand in het buitenland |
| Vermogen ligt in land Z | Land Z kan vooral over dat lokale vermogen heffen (vaak vastgoed) | Woning in Spanje, erfgenaam woont in NL |
Dit is basislogica. De precieze uitwerking verschilt per land, en soms zijn er verdragen of verrekenregels.
Veelvoorkomende scenario’s (in normale taal)
Scenario 1: Overledene woonde in Nederland, maar had een huis in het buitenland
Dit is een klassieker. Nederland kan erfbelasting heffen omdat de overledene in Nederland woonde,
terwijl het land van de woning óók kan heffen omdat het vastgoed daar ligt.
Hier ontstaat vaak het meeste risico op dubbele heffing.
Scenario 2: Overledene woonde in het buitenland, jij woont in Nederland
Meestal start de afwikkeling dan in het land van de overledene (denk aan lokale verklaring/afwikkeling en eventuele belasting).
Daarna kan Nederland nog een rol spelen door jouw woonplaats en Nederlandse regels. Het hangt van de situatie af
of je in Nederland ook iets moet aangeven of betalen.
Scenario 3: Overledene woonde in het buitenland, jij ook, maar er is vermogen in Nederland
Soms blijft Nederland alsnog relevant als een deel van het vermogen in Nederland zit, zoals vastgoed of specifieke rechten.
Het kan zijn dat je te maken krijgt met Nederlandse procedures of belastingregels voor dat deel.
Dubbele belasting: hoe het ontstaat (en wat je ervan moet onthouden)
Dubbele belasting ontstaat wanneer twee landen hetzelfde onderdeel willen belasten, maar vanuit een ander uitgangspunt:
woonplaats (overledene/erfgenaam) versus locatie (vermogen). Vooral bij vastgoed is die overlap frequent.
Dat bewijs is vaak nodig als je in een ander land vermindering of verrekening wilt krijgen.
Zonder bewijs loop je het risico dat je meer betaalt dan nodig is.
Wat je praktisch kunt doen: checklist in 7 stappen
- Maak een landenlijst waar woonde de overledene, waar woon jij, waar liggen de bezittingen
- Inventariseer het vermogen vastgoed, bank, beleggingen, onderneming, verzekeringen, schulden
- Verzamel waardebewijs taxaties en overzichten zijn essentieel (zeker bij huizen)
- Check of er lokale afwikkeling nodig is sommige landen vereisen lokale documenten of een lokale notaris/procedure
- Bewaar alle belastingdocumenten aanslagen, brieven, betalingsbewijzen en communicatie
- Let op termijnen deadlines verschillen per land en kunnen eerder vallen dan je verwacht
- Vraag hulp bij complexiteit bij meerdere landen, vastgoed, ondernemingen of grote bedragen is professioneel advies vaak verstandig
Wil je ook weten hoe een “planning-constructie” zoals schenken op papier werkt (en wanneer het wel/niet logisch is),
lees dan:
Schenking op papier (2026)
Documenten die je vaak nodig hebt
- Overlijdensakte
- Testament (of verklaring wie erfgenamen zijn)
- Verklaring van erfrecht (waar van toepassing)
- Overzicht bezittingen en schulden (per land)
- Taxatierapport (bij vastgoed) en bank-/beleggingsafschriften
- Bewijs van betaalde buitenlandse belasting
Soms zijn vertalingen, apostille/legalisatie of extra verificatie nodig. Dat verschilt per land en per instantie.
Veelgestelde vragen
Betaal je altijd erfbelasting in het buitenland als de erfenis daar vandaan komt
Niet altijd. Soms heft alleen het land van de overledene, of alleen over specifieke bezittingen (zoals een woning).
Maar bij internationale situaties is de kans groter dat meerdere landen “een haakje” hebben.
Waar gaat het in de praktijk het vaakst mis
Meestal bij (1) ontbrekende documenten, (2) te late aangiftes, en (3) onduidelijke waardes (vooral vastgoed).
Ook het vergeten van bewijs van betaalde buitenlandse belasting kan later duur uitpakken.
Hoe voorkom je dat je te veel betaalt
Door alles te documenteren, waardes goed te onderbouwen en te checken of er verrekening/vermindering mogelijk is.
Bij twijfel: laat de situatie beoordelen, zeker als er meerdere landen en grotere bedragen meespelen.
Conclusie
Een erfenis in het buitenland is vooral een puzzel van woonplaatsen en locaties van bezittingen.
Met een duidelijke inventarisatie, complete documentatie en aandacht voor termijnen voorkom je de meeste problemen.
Dubbele belasting kan voorkomen, maar met het juiste bewijs en een goede aanpak is het vaak te beperken.
Disclaimer: dit artikel is algemene informatie en geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Regels verschillen per land en veranderen. Bij grotere bedragen, vastgoed of meerdere landen is professioneel advies verstandig.