Crypto en belasting (2026): aangifte doen zonder gedoe
Heb je bitcoin of andere crypto’s? In 2026 moet je die meestal opgeven in box 3 (vermogen), net als spaargeld en beleggingen.
In deze gids lees je hoe dat werkt, welke gegevens je nodig hebt, wat de meest gemaakte fouten zijn en hoe je overzicht houdt zodat je aangifte soepel verloopt
Wil je dit onderwerp in context plaatsen binnen je belastingaangifte? Lees dan ook:
Valt crypto in 2026 in box 1 of box 3?
In de meeste situaties valt crypto in box 3: je geeft dan je crypto op als onderdeel van je vermogen. De Belastingdienst kijkt daarbij
vooral naar je bezittingen op de peildatum (1 januari)
of een structurele bron van inkomsten (denk aan intensief minen als bedrijfsactiviteit). Twijfel je? Leg je situatie vast en check de uitleg van de Belastingdienst of een adviseur
Praktische vuistregel
- Box 3: je hebt crypto als belegging/vermogen (meest voorkomend)
- Box 1: je hebt crypto-activiteiten die sterk lijken op “werk” of “ondernemen” (minder voorkomend)
Hoe werkt crypto opgeven in box 3?
In box 3 gaat het niet om “elke trade”, maar om je bezit op 1 januari. Je geeft de waarde van je crypto op in euro’s.
Daarna berekent de Belastingdienst de box 3-heffing op basis van de regels voor dat jaar
Stap 1: bepaal je crypto-bezit op 1 januari
- Maak een lijst van alle coins/tokens die je hebt (ook stablecoins)
- Neem ook crypto mee die op exchanges staat én crypto in eigen wallets
- Vergeet niet: eventuele “vergeten” wallets, cold storage en oude accounts
Stap 2: bepaal de waarde in euro’s
Gebruik een redelijke koersbron (bijvoorbeeld de koers in je exchange, of een bekende koerssite) en reken alles om naar euro’s.
Het belangrijkste is dat je een consistente methode gebruikt en deze kunt uitleggen als er vragen komen
Stap 3: vul je aangifte in
In je aangifte vul je crypto doorgaans in als onderdeel van je bezittingen in box 3 (bij “overige bezittingen/crypto’s”, afhankelijk van hoe de aangifte dat jaar is ingericht)
Welke crypto-gevallen zorgen vaak voor fouten?
1) Crypto verspreid over meerdere plekken
Veel mensen hebben crypto op meerdere exchanges én meerdere wallets. Daardoor wordt er iets vergeten.
Maak één overzicht waarin je alles samenbrengt (dit is hetzelfde principe als bij “beleggen en belasting”)
2) Stablecoins en “kleine” tokens overslaan
Stablecoins (zoals euro- of dollar-stablecoins) horen ook bij je vermogen. Klein of groot: het telt mee
3) Lending, staking en earn-programma’s
Bij staking of earn-programma’s verandert je positie vaak (je krijgt beloningen, of je saldo groeit). Dit kan je vermogen verhogen.
Voor box 3 blijft je peildatum-waarde leidend, maar je moet wel kunnen onderbouwen wat je op 1 januari had
4) Airdrops en rewards vergeten
Airdrops of rewards kunnen je wallet “stilletjes” vullen. Controleer daarom je wallet-historie en exporteer je jaaroverzicht
Checklist: crypto aangifte doen zonder stress
- Inventaris: lijst met alle wallets en exchanges
- Snapshot: saldi per coin/token op 1 januari (screenshot of export)
- Koersbron: noteer welke koers je gebruikte voor euro-omrekening
- Berekening: reken alles om naar euro’s en tel op
- Bewijs bewaren: exports, screenshots en csv-bestanden minimaal enkele jaren bewaren
Tip: zet dit proces als vaste routine op 1 januari. Dan kost je aangifte later veel minder tijd
Voorbeeld (simpel): zo maak je het overzicht
Situatie op 1 januari:
- Exchange A: 0,20 BTC
- Wallet B: 2.000 USDT
- Exchange C: 1,5 ETH
Je pakt per positie de koers op 1 januari, rekent om naar euro’s, en telt op tot één totaalbedrag voor je box 3-bezit.
Bewaar per positie de bron (export/screenshot + koers)
Wat als je veel handelt?
Voor veel mensen blijft het box 3, zelfs als je regelmatig koopt en verkoopt. Maar als je activiteiten qua tijd, kennis, aanpak en organisatie
sterk lijken op ondernemen, kan de Belastingdienst in sommige situaties anders kijken
- Handel je “erbij” met eigen geld en zonder duidelijke bedrijfsvoering? Dan is box 3 vaak het uitgangspunt
- Bouw je een structurele activiteit met organisatie, schaal en een duidelijk verdienmodel? Dan kan box 1 relevanter worden
Dit is geen zwart-wit onderwerp. Leg bij twijfel vast wat je doet en waarom, zodat je het kunt uitleggen
Veelgestelde vragen
Moet ik elke crypto-transactie opgeven?
Meestal niet. Voor box 3 draait het om je bezittingen op de peildatum (1 januari). Wel is het slim om je transacties/exports te bewaren als onderbouwing
Wat als ik mijn crypto op een buitenlandse exchange heb?
Ook dan hoort het bij je vermogen. Het belangrijkste is dat je het meeneemt in je overzicht en correct opgeeft in box 3
Hoe zit het met staking en rewards?
Beloningen kunnen je totale bezit verhogen. Zorg dat je op 1 januari een duidelijke snapshot hebt en dat je kunt laten zien hoe je aan je bedragen komt
Ik heb maar een klein bedrag, moet ik het toch opgeven?
In principe geef je je vermogen op. Of je uiteindelijk belasting betaalt, hangt af van je totale box 3-vermogen en de vrijstellingen in dat jaar
Conclusie
Crypto en belasting in 2026 hoeft niet ingewikkeld te zijn als je het terugbrengt tot één simpele routine:
maak op 1 januari een volledig overzicht van je crypto, reken om naar euro’s en bewaar je bewijs
Zo voorkom je vergeten wallets, verkeerde waardes en stress bij je aangifte
Disclaimer: dit artikel is informatief en geen persoonlijk belastingadvies. Regels en uitvoering kunnen per situatie verschillen