1) Wat is btw precies

Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is een verbruiksbelasting
In veel gevallen ben je als ondernemer vooral een “tussenstation”
Je rekent btw aan je klant, jij int die btw en draagt die later af
Tegelijk mag je vaak btw die je zelf op zakelijke kosten betaalt terugvragen als voorbelasting

2) De belangrijkste btw-termen in normale taal

• Omzet wat je verkoopt of factureert (meestal exclusief btw in je administratie)
• Btw op omzet btw die je aan klanten rekent
• Voorbelasting btw die jij betaalt op zakelijke kosten en (meestal) mag aftrekken
• Af te dragen btw btw op omzet minus voorbelasting
• Btw-tijdvak de periode waarover je aangifte doet (vaak per kwartaal bij starters)
• Suppletie correctie van eerder ingediende btw-aangiften als er iets fout ging
• KOR kleineondernemersregeling (je rekent dan meestal geen btw en vraagt ook geen btw terug)
• Verleggingsregeling in sommige gevallen verlegt de btw-heffing naar de afnemer (komt vooral voor in bepaalde B2B-situaties)

3) Wanneer moet je btw-aangifte doen

De meeste starters doen btw-aangifte per kwartaal
Soms is het maandelijks of jaarlijks, afhankelijk van je situatie en wat je hebt afgesproken met de Belastingdienst
Je krijgt een bericht of je ziet in je zakelijke omgeving welk tijdvak voor jou geldt

Praktische vuistregel

Als je btw rekent op je facturen of als je btw-ondernemer bent, dan hoort daar vrijwel altijd btw-aangifte bij
Ook als je in een kwartaal niets hebt verkocht, kan het zijn dat je alsnog “nihil” moet aangeven

4) Deadlines in 2026: hoe voorkom je boetes

Btw-aangifte heeft vaste deadlines per tijdvak
De kern is eenvoudig:
op tijd indienen en op tijd betalen
Te laat indienen of te laat betalen kan leiden tot boetes en rente

Let op: de exacte uiterste datum hangt af van je aangifteperiode en de kalender
Check daarom altijd je eigen omgeving bij de Belastingdienst voor jouw deadline

5) Stap voor stap: zo maak je je btw-aangifte klaar

1. Verzamel je omzet uit het tijdvak (facturen en ontvangsten)
2. Controleer je facturen zijn factuurnummers logisch en op volgorde
3. Verzamel je kosten met btw (bonnen en facturen)
4. Bereken je btw op omzet totaal btw die je aan klanten rekende
5. Bereken je voorbelasting totaal btw die je op zakelijke kosten betaalde
6. Verschil btw op omzet minus voorbelasting
7. Check op uitzonderingen zoals verlegging of vrijgestelde omzet als dat speelt
8. Dien in en betaal direct of zet de betaling klaar

6) Rekenvoorbeeld 1: je moet btw betalen

Situatie: kwartaalomzet en kosten met btw

• Je verkoopt diensten voor € 5.000 exclusief btw
• Je rekent € 1.050 btw aan klanten (21% van € 5.000)
• Je koopt zakelijk in voor € 1.000 exclusief btw
• Je betaalt daarop € 210 btw (voorbelasting)

Berekening:
Btw op omzet: € 1.050
Voorbelasting: € 210
Af te dragen btw: € 840

7) Rekenvoorbeeld 2: je krijgt btw terug

Situatie: je investeert veel in een startkwartaal

• Je omzet is € 1.000 exclusief btw
• Je rekent € 210 btw aan klanten
• Je koopt apparatuur en software voor € 2.500 exclusief btw
• Je betaalt daarop € 525 btw (voorbelasting)

Berekening:
Btw op omzet: € 210
Voorbelasting: € 525
Terug te krijgen btw: € 315

Dit gebeurt vaak in het begin wanneer je meer kosten maakt dan omzet
Later kantelt dat meestal

8) De 7 meest gemaakte btw-fouten

• Btw uitgeven en dan tekort komen bij de aangifte
• Bonnen vergeten waardoor je te weinig voorbelasting aftrekt
• Facturen zonder btw-gegevens of met rommelige nummering
• Privé en zakelijk mixen waardoor posten niet te herleiden zijn
• Te laat indienen omdat je alles op het laatste moment doet
• Onjuiste btw-tarieven gebruiken of aannames doen zonder check
• Geen correctie doen bij fouten in eerdere kwartalen terwijl dat wel nodig is

9) Checklist: zo doe je btw-aangifte zonder stress

• Ik heb een vaste plek waar alle facturen en bonnen staan (scan of map)
• Ik heb een apart potje of rekening waar btw wordt geparkeerd
• Ik check elke maand of mijn omzet en kosten zijn bijgewerkt
• Ik weet mijn aangifteperiode (maand of kwartaal)
• Ik plan de aangifte meteen na afloop van het tijdvak
• Ik betaal op tijd en bewaar bevestigingen

Veelgestelde vragen

Moet je btw-aangifte doen als je geen omzet had

Vaak wel
Als je aangifteplicht hebt, kan het zijn dat je een “nihil-aangifte” moet indienen
Check je eigen omgeving om zeker te zijn

Wat als je een bon kwijt bent

Dan heb je minder bewijs
In de praktijk betekent dit vaak dat je die btw niet (veilig) als voorbelasting kunt aftrekken
Voorkom dit door bonnen direct te scannen en te labelen

Is btw hetzelfde als inkomstenbelasting

Nee
Btw gaat over je verkopen en aankopen in een periode
Inkomstenbelasting gaat over je winst over het jaar
Veel starters halen dit door elkaar en komen daardoor geld tekort

Wanneer is de KOR handig

Dat hangt af van je klanten en je kosten
Als je vooral aan consumenten verkoopt kan “geen btw rekenen” aantrekkelijk lijken
Maar als je veel zakelijke kosten hebt, kan het juist nadelig zijn omdat je geen btw terugvraagt

Conclusie

Btw-aangifte in 2026 is goed te doen als je de basis snapt en een simpel systeem gebruikt
Reken btw aan klanten, trek voorbelasting af, dien op tijd in en zet btw apart
Met een vaste routine voorkom je boetes, fouten en verrassingen

Disclaimer: dit artikel is algemene informatie en geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Regels kunnen per situatie verschillen.