Wat betekent “zorgkosten aftrekken” precies?

“Zorgkosten aftrekken” gaat in Nederland om de fiscale regeling specifieke zorgkosten.
Dat zijn bepaalde uitgaven die je zelf betaalt voor medische zorg, hulpmiddelen of extra kosten door ziekte of invaliditeit.
Je mag ze niet automatisch volledig aftrekken: je rekent eerst met een drempel (een minimum) en soms is er ook een verhoging bij lagere inkomens.

Welke zorgkosten zijn (mogelijk) aftrekbaar?

De Belastingdienst noemt onder “specifieke zorgkosten” onder andere deze categorieën:

• Genees- en heelkundige hulp (bijv. huisarts, tandarts, specialist en sommige paramedici)
• Medicijnen op doktersvoorschrift
• Bepaalde hulpmiddelen en sommige aanpassingen van roerende zaken
• Vervoer (bijv. reiskosten naar huisarts of ziekenhuis)
• Dieet op voorschrift van een arts of diëtist
• Extra gezinshulp
• Extra kleding en beddengoed door ziekte/invaliditeit
• Reiskosten voor ziekenbezoek (onder voorwaarden)

Tip: bewaar bonnetjes, facturen en (waar nodig) verklaringen/voorschriften.
Bij sommige posten kan een verklaring gevraagd worden (bijv. bij bepaalde paramedische behandelingen).

Welke zorgkosten zijn níet aftrekbaar?

Dit zijn veelvoorkomende kosten die mensen invullen, maar die meestal niet meetellen:

• Premies voor je basisverzekering en aanvullende zorgverzekering
• Kosten die onder het (verplicht of vrijwillig) eigen risico vallen
• Verschillende wettelijke eigen bijdragen (bijv. CAK) en eigen bijdragen volgens de Zorgverzekeringswet
• Brillen, contactlenzen en contactlensvloeistof (en vaak ook ooglaseren ter vervanging daarvan)
• Uitgaven om zorg te voorkomen (meestal niet aftrekbaar), met uitzonderingen zoals reisvaccinaties

Als je twijfelt of iets meetelt: controleer of het onder “specifieke zorgkosten” valt en of er geen uitsluiting is.

De drempel: wanneer krijg je pas aftrek?

Je telt alleen het deel van je specifieke zorgkosten mee dat uitkomt boven de drempel.
De drempel hangt af van je drempelinkomen (en dat van je fiscale partner, als je die hebt).
Doe je online aangifte, dan rekent de Belastingdienst dit meestal voor je uit.

Heb je het hele jaar een fiscale partner (of kies je ervoor om als fiscale partners te worden gezien),
dan neem je het drempelinkomen van jullie samen.

De verhoging: wanneer mag je méér aftrekken dan je betaalde?

Bij een lager (gezamenlijk) drempelinkomen kan je recht hebben op een verhoging specifieke zorgkosten.
Dan tel je bovenop bepaalde uitgaven een extra percentage mee, waardoor je aftrek hoger kan uitvallen dan je daadwerkelijke betaling.

• De verhoging geldt (in de Belastingdienst-info voor het aangiftejaar 2025) als het (gezamenlijk) drempelinkomen niet hoger is dan € 40.502
• De verhoging is vaak 40% van bepaalde uitgaven
• In sommige situaties (bijv. als iemand AOW-leeftijd heeft) kan een hogere verhoging gelden

Let op: de verhoging geldt niet voor alle soorten zorgkosten, maar voor “te verhogen uitgaven” in de rekenhulp.
Online aangifte rekent dit meestal automatisch door.

Voorbeelden: zo reken je jouw aftrek (simpel)

Voorbeeld 1: gemiddeld inkomen, duidelijke aftrek

Stel: je drempelinkomen is € 45.000 en je hebt € 1.500 aan aftrekbare specifieke zorgkosten.

• Drempel = 1% van € 45.000 = € 450
• Aftrek = € 1.500 − € 450 = € 1.050

Voorbeeld 2: reiskosten ziekenbezoek met vaste km-vergoeding

Stel: je bezoekt regelmatig een gezinslid dat langer dan 1 maand wordt verpleegd, de afstand is 25 km enkele reis
en je rijdt 20 keer op en neer met de auto.

• Kilometers: 25 km × 2 × 20 = 1.000 km
• Vaste vergoeding: 1.000 km × € 0,23 = € 230
• Deze € 230 tel je op bij je andere aftrekbare zorgkosten (en daarna pas de drempel)

Voorbeeld 3: extra kleding en beddengoed (vaste bedragen)

Heb je door ziekte/invaliditeit minimaal 1 jaar extra uitgaven aan kleding/beddengoed en reiniging?
Dan mag je vaak een vast bedrag meetellen:

• Standaard: € 340 per persoon per jaar
• Als je overtuigend kunt aantonen dat de extra uitgaven minimaal € 680 hoger waren dan bij een gezond persoon:
  € 850 per persoon per jaar

Heb je niet het hele jaar extra kosten (bijv. vanaf oktober), dan neem je alleen het deel van het jaar mee.

Checklist: zo voorkom je fouten bij zorgkosten aftrekken

1. Splits aftrekbaar vs niet-aftrekbaar (premies, eigen risico en CAK-bijdragen tellen meestal niet)
2. Bewaar bewijs (facturen, betaalbewijzen, voorschriften en verklaringen)
3. Controleer de voorwaarden bij bijzondere posten (ziekenbezoek, extra kleding/beddengoed, dieet)
4. Tel eerst alles op en pas daarna de drempel toe
5. Check verhoging (bij lagere inkomens kan online aangifte extra aftrek berekenen)

Veelgemaakte fouten en tips

• Fout: zorgpremie invullen als aftrek — Tip: premies tellen meestal niet mee
• Fout: eigen risico aftrekken — Tip: kosten onder eigen risico zijn meestal uitgesloten
• Fout: geen voorschrift/verklaring bij dieet of bepaalde behandelingen — Tip: zorg dat je dit kunt aantonen
• Fout: de drempel vergeten — Tip: je krijgt aftrek pas boven het drempelbedrag

Veelgestelde vragen

Moet ik alle bonnetjes bewaren?

Ja, dat is verstandig. Zeker bij posten waar voorwaarden gelden (zoals dieet, extra gezinshulp, reiskosten ziekenbezoek of bepaalde behandelingen),
wil je bewijs kunnen laten zien als er vragen komen.

Kan ik mijn eigen risico aftrekken?

In de Belastingdienst-informatie voor het aangiftejaar 2025 staan kosten die onder een verplicht of vrijwillig eigen risico vallen als niet-aftrekbaar.
Controleer dit altijd voor jouw aangiftejaar.

Hoe werkt de drempel als ik een fiscale partner heb?

Bij een fiscale partner tel je meestal het drempelinkomen van jullie samen voor de drempelberekening.
Online aangifte rekent dit doorgaans automatisch uit.

Waarom krijg ik soms “0” aftrek, terwijl ik zorgkosten had?

Dat gebeurt vaak als je kosten niet onder “specifieke zorgkosten” vallen (bijv. premie of eigen risico)
of als je totale aftrekbare zorgkosten niet boven de drempel uitkomen.

Conclusie

Zorgkosten aftrekken in 2026 kan flink schelen, maar alleen als je kosten onder specifieke zorgkosten vallen,
je de drempel goed meeneemt en je bewijs op orde hebt.
Maak eerst een duidelijke lijst met aftrekbare posten, check de voorwaarden en laat online aangifte de drempel en eventuele verhoging berekenen.

Disclaimer: dit artikel is bedoeld als algemene informatie. Regels en bedragen kunnen per jaar verschillen. Controleer bij twijfel de (actuele) informatie van de Belastingdienst of vraag advies aan een professional.